reverse-charge aiuto!!

[cri74]

Buongiorno,
il mio fornitore di mais austriaco ha il rappresentante fiscale in Italia il quale ha emesso fattura con partita iva italiana (allegando la fattura estera) applicando il reverse-charge quindi la fattura è senza iva.
E' la prima volta che mi capita, dato che di solito ho la mia bella fattura estera che si configura come acquisto intracomunitario e quindi integro con iva, registro sia negli acquisti che nelle vendite con una serie a parte, faccio l'intrastat ecc.ecc. Ora però questa fattura mi confonde:
1. è un acquisto intracomunitario o comunque un'importazione da tenere separata in fase di dichiarazione iva?
2. devo registrarla sia negli acquisti che nelle vendite integrandola con l'iva?? Se si devo tenerla in una serie a parte oppure insieme alle fatture "normali" o insieme agli acquisti intra?
3. L'unica cosa che mi è chiara e che non devo fare l'intrastat...però vi chiedo comunque conferma!!
4. Immagino poi che casino nelle spesometro....ma adesso non ci voglio pensare...:dead:
Grazie infinite

 

[[email protected]]

1) credo che sia un'operazione da tenere separata ai fini della dichiarazione annuale iva.
2) va registrata in entrambi i registri iva integrandola con l'iva
3) ritengo non vada nella dichiarazione intrastat.
ciao

 

[Rocco]

1) Va applicato il reverse charge integrando la fattura emessa dal rappresentante fiscale.
2) Non va presentato il mod. intrastat in quanto l'operazione si configura come cessione interna.
3) L'operazione è da ricomprendere nella dichiarazione IVA, poiché interessa i quadri VF e VJ, rigo VJ3 per l'esattezza.
4) L'operazione interessa altresì lo spesometro, ma mi fermo qui.
Saluti.

 

[cri74]

grazie a tutti e due!
Rocco, quadro VF quale rigo?? gli acquisti intra di solito li metto nel VF25 ma se questo lo considero giustamente una cessione interna dove lo metto??
e per quanto riguarda la serie numerica??
grazie mille?

 

[[email protected]]

l'imponibile di tali acquisti va indicato unitamente agli altri acquisti nel quadro VF.
la mia indicazione di tenerli separati è rappresentata dalla circostanza che gli stessi andranno ad essere inseriti nel quadro VJ quadro relativo a particolari tipologie di operazioni nel rigo VJ3, come ti ha indicato giustamente Rocco, che saluto.
ciao

 

[silvia.polonio]

1) crea un registro nuovo che chiamerai "reverse charge art. 17 dpr 633/72" distinto dagli acquisti intracomunitari
2) va registrata con l'inversione contabile nel registro di cui al punto 1
3) non va inserita nella dichiarazione intrastat.

 

[cri74]

grazie mille!