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prospetto conteggio fondo AcCANT.TRATT.FINE RAP. LAVORO

buona serra
Vorrei un aiuto su come debbo trascrivere in contabilità il seguente prospetto c
che mi ha mandato il consulente del lavoro
Fondo accantonam. TFR al 31/12/20 € 28849,11
Rivalut. monetaria € 1083,23
Imposta sostitutiva € 184,15
TFR maturato nell'anno € 4379,48
Fondo accantonam:TFR al 31/12/21 € 29857,38
da riportare al 01/01/22
Quota TFR dell'anno 2021 € 5192,42
Grazie a chi mi darà le scritture commplete da eseguire
 

Umby

Utente
I dati te li ha consegnati il consulente paghe ?
c'e' qualcosa che non "mi quadra"
- la rivalutazione monetaria è stata già nettizzata della imposta sostitutiva ? oppure è lorda ?
(non mi sembra che sia il 4,35%)
e poi cosa intende per:
TFR maturato nell'anno € 4379,48 ed ancora Quota TFR dell'anno 2021 € 5192,42
sembra la stessa cosa, ma i dati sono diversi....
secondo me, ti dovresti far spiegare un po questi dati !!!
 
Ho parlato con il nuovo consulente del lavoro che mi ha spiegato che la
rivalutaz. monetaria del 4,36% è stata calcolata sull'importo del fondo al 31/12/20 ( 24849 x 4,36% =1083,23) su cui è stata determinata l'imposta sostitutiva di €184,15.Il TFR maturato nell'anno è il TFR CALCOLAO SULLE RETRIBU<IONI DEL 2021.
Questo è quanto riferitomi dal consulente del lavoro.
 

Umby

Utente
Il TFR maturato nell'anno è il TFR CALCOLAO SULLE RETRIBU<IONI DEL 2021.
Questo è quanto riferitomi dal consulente del lavoro.
e si... di solito si fa imponibile TFR / 13,50
ma non vedo l'indicazione dello 0,50% !!! (anche se, devo dire, molti consulenti non lo conteggiano nel corso dell'anno .. sbagliando...) vabbè lasciamo perdere questo "dettaglio..
 
buona serra
Vorrei un aiuto su come debbo trascrivere in contabilità il seguente prospetto c
che mi ha mandato il consulente del lavoro
Fondo accantonam. TFR al 31/12/20 € 28849,11
Rivalut. monetaria € 1083,23
Imposta sostitutiva € 184,15
TFR maturato nell'anno € 4379,48
Fondo accantonam:TFR al 31/12/21 € 29857,38
da riportare al 01/01/22
Quota TFR dell'anno 2021 € 5192,42
Grazie a chi mi darà le scritture commplete da eseguire
Buongiorno Lino, aldilà delle osservazioni di Umby che saluto (osservazioni che andrebbero chiarite), a mio avviso il mastrino del FONDO TFR al 31/12/2021 "dovrebbe" essere pari a (29857,38 + 184,15)= 30041,53 - quindi al 16/02/2022 con il giroconto al fondo TFR della ritenuta x € 184,15 il fondo "dovrebbe" arrivare a € 29857,38 come indicato dal consulente... Verifica bene quanto hai versato di ritenuta TFR al 16/12 e al 16/02 e accantona di conseguenza.
 
Buongiorno Lino, aldilà delle osservazioni di Umby che saluto (osservazioni che andrebbero chiarite), a mio avviso il mastrino del FONDO TFR al 31/12/2021 "dovrebbe" essere pari a (29857,38 + 184,15)= 30041,53 - quindi al 16/02/2022 con il giroconto al fondo TFR della ritenuta x € 184,15 il fondo "dovrebbe" arrivare a € 29857,38 come indicato dal consulente... Verifica bene quanto hai versato di ritenuta TFR al 16/12 e al 16/02 e accantona di conseguenza.
Ciao Gianni
Puoi trascrivermi le scritture del pagamento imposta sostitutiva al 16/12/21 e al 16/2/22 e della loro rilevazione in partita doppia.
Ti ringrazio molto della tua disponibilità.
 
Ultima modifica:
Ciao Gianni
Puoi trascrivermi le scritture del pagamento imposta sostitutiva al 16/12/21 e al 16/2/22 e della loro rilevazione in partita doppia.
Ti ringrazio molto della tua disponibilità.
Al 16/12 hai l'F24 con il quale paghi in anticipo la ritenuta sulla rivalutazione del tfr:
ERARIO C/RIT.TFR @ BANCA

Al 16/02 di norma paghi il saldo e la scrittura è la stessa. Quindi giroconti il credito al fondo TFR
FONDO TFR @ ERARIO C/RIT. TFR - chiudi il credito v/l'erario e, in corrispondenza riduci il fondo TFR - questo saldo finale così ridotto dell'imposta, a mio avviso dovrebbe tornare con il prospetto al 31/12 redatto del consulente (sentilo a riguardo x conferma)
 

Umby

Utente
Buongiorno Lino, aldilà delle osservazioni di Umby che saluto
Ricambio i saluti,
aldilà dei numeri che non li ho ancora capiti bene (cioè non mi trovo),
i miei clienti, ad inizio gennaio ( dopo che è uscito l'indice tfr di dicembre), dopo aver fatto il fondo tfr al 31/12,
il programma nettizza il fondo di ogni dipendente della relativa imposta sostitutiva,
rilevando il debito "Debito C/Erario su Imps. Sost.", poi a febbraio quando avverrà il pagamento con F24, verrà azzerato,
pertanto il fondo tfr al 31.12 è già nettizzato della imposta sostitutiva
 
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