Pro-forma cumulativa e Fattura definitva

[monica8780]

Buongiorno a tutti,
io faccio delle fatture pro-forma cumulative miste tra beni mobili e servizi dopo magari 3 mesi che ho già consegnato le cose, la fattura poi la emetto quando vengo pagata non inserendo però la data di ricezione bonifico ma una data vicina sempre nello stesso mese, questo mio comportamento é giusto ?
Solo per un cliente faccio la fattura ogni fine mese per i quali do anche dei DDT ma nella fattura non inserisco mai i numeri di DDT .
Grazie mille a chi mi risponderà .
Buona giornata

 

[catia71]

Dovresti definire di che attività parliamo, perché se si parla di vendita di beni la consegna è il momento impositivo....perché tu possa identificare bene la giusta modalità di fatturazione devi identificare la tipologia di attività "di dare, di fare o di non fare" perché hanno regole diverse, semplificando al massimo se vendo un bene la consegna del bene identifica il passaggio di proprietà e dunque scatta l'obbligo di fatturazione...se devo costruire una casa benché impiego dei beni, semilavorati o meno, è ovvio che fintanto che la prestazione non è ultimata il momento impositivo è eventualmente legato agli stati di avanzamento....poi c'è la fatturazione anticipata che prescinde da tutto, ad esempio ricevo un acconto o un pagamento e devo emettere fattura. Non so se mi sono spiegata.

 

[catia71]

per capire quando devi fatturare devi dire cosa fai? di che settore parliamo?

 

[monica8780]

Dovresti definire di che attività parliamo, perché se si parla di vendita di beni la consegna è il momento impositivo....perché tu possa identificare bene la giusta modalità di fatturazione devi identificare la tipologia di attività "di dare, di fare o di non fare" perché hanno regole diverse, semplificando al massimo se vendo un bene la consegna del bene identifica il passaggio di proprietà e dunque scatta l'obbligo di fatturazione...se devo costruire una casa benché impiego dei beni, semilavorati o meno, è ovvio che fintanto che la prestazione non è ultimata il momento impositivo è eventualmente legato agli stati di avanzamento....poi c'è la fatturazione anticipata che prescinde da tutto, ad esempio ricevo un acconto o un pagamento e devo emettere fattura. Non so se mi sono spiegata.

é un azienda di informatica... Io faccio fattura pro-forma cumulativa (notebook, desktop, servizi ecc), il cliente mi paga e poi converto la fattura dalla pro-forma con la data di quando faccio la fattura non con la data del pagamento ma i notebook, il desktop o simile magari gliel'ho consegnato 3 mesi prima

 

[catia71]

Una cosa sono la vendita dei beni, una cosa sono i servizi indipendenti dalla vendita. Anche fosse una vendita con installazione, l'installazione a meno di casi particolari è un servizio accessorio alla vendita, devi fatturare mese mese, eventualmente con fattura differita se ti è più agevole, se non vuoi fare fattura immediata, indicare i ddt. nella fattura, questo indipendentemente dal pagamento che diventa determinante per la fatturazione solo se è anticipato rispetto all'operazione.

 

[monica8780]

Una cosa sono la vendita dei beni, una cosa sono i servizi indipendenti dalla vendita. Anche fosse una vendita con installazione, l'installazione a meno di casi particolari è un servizio accessorio alla vendita, devi fatturare mese mese, eventualmente con fattura differita se ti è più agevole, se non vuoi fare fattura immediata, indicare i ddt. nella fattura, questo indipendentemente dal pagamento che diventa determinante per la fatturazione solo se è anticipato rispetto all'operazione.

Io non ho mai emesso DDT per la vendita dei beni, servizi intendo interventi vari ecc. Per questo faccio una pro-forma cumulativa dopo anche 3/4 mesi con tutto insieme e emetto fattura immediata appena ricevo il pagamento ma non la emetto con la data del paganento ma post.... Intuisco che questo mio fare sia sbagliato quindi potrei incorrere in dei problemi. Ma perché la commercialista non mi ha mai detto che facevo sbagliato?

 

[monica8780]

Ma perché nessuno mi ha mai detto che il DDT era obbligatorio...

 

[monica8780]

Solo per un azienda faccio il DDT per ogni singolo ordine che mi ha nel mese e poi alla fine del mese emetto fattura immediata e non differita perché gli estremi del DDT non li inserisco ma l'azienda alla quale fatturo non mi ha mai contestato nessuna fattura... E mi comporto così da quando c'é la fatturazione elettronica

 

[catia71]

e prima della fattura elettronica come facevi? Per movimentare i beni i DDT a meno che tu utilizzi la fattura immediata accompagnatoria sono sempre esistiti, servono sia nel caso tu volessi usare la fattura differita sia per superare le presunzioni di acquisto/vendita. Inoltre il ddt documenta che la consegna è stata eseguita. Una volta si chiamava bolla di accompagnamento ed era un documento che fiscalmente aveva dei requisiti più stringenti, aveva una numerazione fiscale prestampata ecc.ecc. ma quando la merce esce dal tuo magazzino per raggiungere quello del cliente è bene che il ddt sia emesso...credo che tu ti sia comportata come una fattura immediata accompagnatoria il problema è che non ha accompagnato niente, se la cessione è avvenuta mesi prima e la fattura l'hai emessa fortemente in ritardo. Ora se non hai indicato i DDT poco male non hai usufruito della fattura differita, ma se li hai emessi e da quelli risulta che la cessione non è avvenuta quando hai emesso la fattura, allora il problema non è più una violazione formale ma sostanziale.

 

[monica8780]

e prima della fattura elettronica come facevi? Per movimentare i beni i DDT a meno che tu utilizzi la fattura immediata accompagnatoria sono sempre esistiti, servono sia nel caso tu volessi usare la fattura differita sia per superare le presunzioni di acquisto/vendita. Inoltre il ddt documenta che la consegna è stata eseguita. Una volta si chiamava bolla di accompagnamento ed era un documento che fiscalmente aveva dei requisiti più stringenti, aveva una numerazione fiscale prestampata ecc.ecc. ma quando la merce esce dal tuo magazzino per raggiungere quello del cliente è bene che il ddt sia emesso...credo che tu ti sia comportata come una fattura immediata accompagnatoria il problema è che non ha accompagnato niente, se la cessione è avvenuta mesi prima e la fattura l'hai emessa fortemente in ritardo. Ora se non hai indicato i DDT poco male non hai usufruito della fattura differita, ma se li hai emessi e da quelli risulta che la cessione non è avvenuta quando hai emesso la fattura, allora il problema non è più una violazione formale ma sostanziale.

Ok, quindi questa violazione sostanziale cosa può comportare? Riesci a darmi delle risposte concrete per favore? Grazie Grazie