Salve a tutti, ho un grosso dubbio sul calcolo del pro rata definitivo di un'autoscuola:
Fatture emesse:
Iva 22% euro 475,00
Escluso art 15 euro 925,44
Esente art. 10 euro 8695,96
Corrispettivi
Iva 22% euro 7971,05
Escluso art 15 euro 39236.80
Esente art. 10 euro 52168.52
Al numeratore devo comprendere sia gli importi con iva che quelli esclusi art 15? o gli esclusi sono fuori dal calcolo?
Quindi = importi 22% / importi 22% + importi esenti art 10 ?
Oppure = importi 22% + esclusi art 15 / totale vendite ?
Mi ricordate gentilmente la formula?
Grazie mille a chi saprà aiutarmi!
Fatture emesse:
Iva 22% euro 475,00
Escluso art 15 euro 925,44
Esente art. 10 euro 8695,96
Corrispettivi
Iva 22% euro 7971,05
Escluso art 15 euro 39236.80
Esente art. 10 euro 52168.52
Al numeratore devo comprendere sia gli importi con iva che quelli esclusi art 15? o gli esclusi sono fuori dal calcolo?
Quindi = importi 22% / importi 22% + importi esenti art 10 ?
Oppure = importi 22% + esclusi art 15 / totale vendite ?
Mi ricordate gentilmente la formula?
Grazie mille a chi saprà aiutarmi!