iva nelle esecuzioni/aste

[gioiat]

Buongiorno a tutti,

chiedo lumi sulla registrazione dell'iva in seguito a esecuzione da un punto di vista dell'esecutato.

La situazione è questa: il delegato (l'istituto di vendite giudiziarie) ha emesso verso l'aggiudicatario fattura comprensiva dell'iva. L'aggiudicatario ha regolarmente registrato e versato l'iva.

Il delegato ha successivamente inviato a noi (esecutato) l'assegno circolare a ns. favore relativo all'iva versata dall'aggiudicatario, con l'avviso di provvedere alla registrazione e successivo versamento dell'iva entro 15 gg.

Domandona: che REGISTRAZIONI CONTABILI devo fare visto che NON ESISTE NESSUNA FATTURA?

Infatti esistono le fatture fatte dal delegato all'aggiudicatario che ci sono state fornite in allegato, ma noi non abbiamo fatture - per così dire - di vendita, dato che i beni sono usciti dall'azienda in seguito ad un'asta...

[gioiat]

davvero nessuno mi sa rispondere?

con la crisi il mio non sarà l'unico caso, no?

[marica]

davvero nessuno mi sa rispondere?

con la crisi il mio non sarà l'unico caso, no?

domanda:
la fattura che è stata emessa dal delegato non riporta i dati dell'impresa esecutata in qualità di emittente?

[gioiat]

nelle ft. emesse dal delegato verso l'aggiudicatario c'è il riferimento all'esecutata (ns. ditta). Non mi sembra che si parli però di emittente. Perchè è importante?

[marica]

nelle ft. emesse dal delegato verso l'aggiudicatario c'è il riferimento all'esecutata (ns. ditta). Non mi sembra che si parli però di emittente. Perchè è importante?

il delegato emette la fattura in nome e per conto dell'esecutata.

[gioiat]

quindi l'esecutata dovrà emettere fattura successivamente verso l'aggiudicataria.

A questo punto, avrei:

Cliente (aggiudicataria) a diversi 1200
beni mobili (pignorati) 1000
iva c/vendite 200

Allora mi chiedo come fare le 3 scritture conseguenti al ns. discorso. Ovvero:

1) il cliente come lo chiudo visto che non dovrò mai pagarlo?

2) come registro l'incasso (assegno del delegato) e il successivo versamento dell'iva?

[marica]

nel messaggio iniziale hai così scritto:

Infatti esistono le fatture fatte dal delegato all'aggiudicatario che ci sono state fornite in allegato, ma noi non abbiamo fatture - per così dire - di vendita, dato che i beni sono usciti dall'azienda in seguito ad un'asta

quella fattura la devi registrare in contabilità seppur non emessa materialmente da voi ma dal delegato. Infatti la registrazione, la liquidazione e il versamento dell'imposta spetta all'esecutata.

A questo punto, avrei:

Cliente (aggiudicataria) a diversi 1200
beni mobili (pignorati) 1000
iva c/vendite 200

Allora mi chiedo come fare le 3 scritture conseguenti al ns. discorso. Ovvero:

1) il cliente come lo chiudo visto che non dovrò mai pagarlo?
qui commetti un errore logico; il cliente (che qui è l'aggiudicatario) non vi pagherà ha già pagato al delegato. Chiuderai invece girocontando il credito al debito verso il creditore procedente.
2) come registro l'incasso (assegno del delegato) e il successivo versamento dell'iva?

le scritture sono:
cassa assegni @ credito v/ clienti

banca @ cassa assegni

erario c/iva @ banca (per versamento dell'iva incassata dal delegato)

debito v/ XY @ credito v/ clienti

[gioiat]

grazie 1000, 6 stata molto chiara.e scusa la confusione sul primo punto: volevo dire "non ci pagherà mai".
Complimenti: non tutti i commercialisti sanno come efettuare le scritture in caso di cessione beni in seguito ad un'asta....il nostro e molti altri non le conoscono!

Ultima domanda: l'iva con che codice la pago in F24? Non penso di poter utilizzare i "normali" codici "600...".
Ho scorso tutti i codici IVA, ma nessuno fa al mio caso. Ho chiesto all'Agenzia delle Entrate ma non lo sanno nemmeno loro (così come non sanno come contabilizzare la cessione beni)....
Mi hanno consigliato di mettere un codice e poi di aspettare l'avviso bonario con cui sanare l'errore....

[marica]

grazie 1000, 6 stata molto chiara.e scusa la confusione sul primo punto: volevo dire "non ci pagherà mai".
Complimenti: non tutti i commercialisti sanno come efettuare le scritture in caso di cessione beni in seguito ad un'asta....il nostro e molti altri non le conoscono!

Ultima domanda: l'iva con che codice la pago in F24? Non penso di poter utilizzare i "normali" codici "600...".
Ho scorso tutti i codici IVA, ma nessuno fa al mio caso. Ho chiesto all'Agenzia delle Entrate ma non lo sanno nemmeno loro (così come non sanno come contabilizzare la cessione beni)....:Mi hanno consigliato di mettere un codice e poi di aspettare l'avviso bonario con cui sanare l'errore

intanto grazie per i complimenti e sono contenta di esserti stata di aiuto, (in un altro forum in cui hai posto la stessa domanda non sei stata altrettanto fortunata, anzi il maleducato di turno ti ha liquidata senza mezzi termini!).
Venendo al tuo quesito ti dico che l'unico codice iva specifico per questi casi è quello previsto per il versamento dell'iva direttamente dal delegato. Siccome non è questo il tuo caso ti consiglierei di versare l'iva col codice 6099.

ps la prossima volta per altri dubbi apri il 3d direttamente su questo forum, l'unico ad essere aperto e libero

[gioiat]

Siccome non è questo il tuo caso ti consiglierei di versare l'iva col codice 6099

bene e grazie ancora.
Quanto al resto, la disperazione fa aprire 3d anche nei forum per appassionati di enologia o collezionisti di farfalle...