Lotta al riciclaggio: semplificazioni del Decreto Legge 112 del 2008 e le novità del decreto correttivo 151 del 2009

Si ha riciclaggio quando si pongono in essere operazioni in modo da ostacolare l’identificazione della loro provenienza, con la precisazione che ostacolare non significa impedire in modo insormontabile, ma soltanto rendere difficile l’accertamento della provenienza della res, attraverso un qualsiasi espediente che consista nell’aggirare la libera e normale esecuzione dell’attività posta in essere.

Argomenti trattati:

1. Premesse generali e panoramica sulla nuova normativa in vigore dal 30 aprile 2008.
2. L’emissione degli assegni e i pagamenti in contanti: i nuovi limiti del decreto legge 112 del 2008 e l’abrogazione delle norme sulla tracciabilità dei compensi professionali.
3. La circolare del dipartimento del tesoro del 20 marzo 2008: chiarimenti per pubblico ed intermediari sul periodo transitorio.
4. I chiarimenti dell’agenzia delle entrate agli intermediari finanziari e istituti bancari: la circolare 18/e del 7 marzo 2008.
5. Gli obblighi per i professionisti economico-contabili nell’assistenza ai clienti: la verifica della clientela, il segreto professionale e la facoltà della testimonianza.
   A) La normativa fino al decreto correttivo del 2009;
   B) Le novità del decreto correttivo n. 151 del 25 settembre 2009.