Unico Società di Capitali 2012 e IRAP 2012

Il presente file excel riproduce fedelmente i quadri principali del modello UNICO SC 2012 e del modello IRAP 2012 (per facilitarne l’utilizzo il file rispecchia anche la grafica del modello ministeriale).

L’obiettivo del file è costituire un supporto operativo per la compilazione dei quadri più complessi della dichiarazione per le società di capitali (vengono tralasciati unicamente i quadri puramente compilativi e quelli meno utilizzati).
Il file è dotato di alcuni tabelle di supporto (es. dettaglio variazioni fiscali, calcolo fiscalità differita, test società non operative, conteggio incentivo ACE, incentivo capitalizzazioni, nuovo riporto perdite fiscali, calcolo cuneo fiscale ecc.) che consentono la precompilazione automatica di molti righi della dichiarazione.
A compilazione ultimata è possibile stampare un modello di dichiarazione fac-simile, che potrà essere semplicemente ricopiato nel modello ministeriale ufficiale.

Il file gestisce la compilazione dei seguenti quadri:

per MODELLO UNICO SC:
- il quadro RF
- il quadro EC
- il quadro RN
- il quadro RV

per il MODELLO IRAP:
- il quadro IC
- il quadro IR
- il quadro IS

Più in dettaglio:

• il quadro RN permette la determinazione dell'IRES da versare ed effettua il conteggio degli acconti dovuti;
• il quadro RF riepiloga tutte le variazioni fiscali in aumento e in diminuzione. A tal fine si ha a disposizione uno schema precompilato con le riprese maggiormente diffuse ripartire per singolo rigo del quadro RF. Il quadro RF gestisce in automatico anche la sezione sulla verifica per le società di comodo. E' stato inoltre strutturato un foglio dedicato alla gestione della fiscalità differita (attiva e passiva);
• il quadro EC (per la gestione del pregresso) è stato strutturato in modo tale da poter dettagliare le voci relative a ciascuna macro-categoria riportata in dichiarazione.
  

La determinazione dell’IRAP avviene separatamente con un modello apposito. Il file gestisce i quadri del nuovo modello, automatizzando i collegamenti necessari con il modello Unico.

L'UTILIZZO DEL PRESENTE FILE PRESUPPONE UNA MEDIA CONOSCENZA DELLE NORME FISCALI IN MATERIA DI SOCIETA' DI CAPITALI E DEL MODELLO UNICO/IRAP SOCIETA' DI CAPITALI.

Il file excel e' strutturato in modo estremamente semplice, senza macro o funzioni complesse. L’utilizzo del file è inoltre facilitato dalla grafica ispirata a quella del modello ministeriale ufficiale.